Thanh Nguyen 
Hạn mức furusato nozei là số tiền tối đa bạn được ủng hộ mà vẫn chỉ chịu 2.000 yên. Vượt qua mức đó, phần dư không được khấu trừ vào thuế — bạn quyên góp thật số tiền ấy.
Hạn mức không phải con số cố định. Nó phụ thuộc thu nhập, tình trạng gia đình và các khoản khấu trừ bạn đang dùng. Bài này đưa công thức, một ví dụ tính tay để bạn hiểu con số từ đâu ra, và những thứ hay làm hạn mức co lại bất ngờ. Cơ chế chung của chế độ này nằm ở bài furusato nozei là gì và cách làm.
Hạn mức furusato nozei tính theo công thức nào?
Phần khấu trừ lớn nhất nằm ở khoản đặc biệt của thuế cư trú, và khoản này bị chặn ở 20% phần thuế cư trú theo thu nhập. Từ đó suy ra hạn mức:
Hạn mức ≈ (Thuế cư trú phần theo thu nhập × 20%) ÷ (90% − Thuế suất thuế thu nhập × 1,021) + 2.000 yên
Trong đó:
- Thuế cư trú phần theo thu nhập ≈ 10% thu nhập chịu thuế.
- Thuế suất thuế thu nhập là bậc lũy tiến bạn đang rơi vào: 5%, 10%, 20%, 23%, 33%, 40% hoặc 45%.
- Hệ số 1,021 là phần thuế phục hồi thiên tai cộng thêm 2,1%.
Ví dụ tính tay
Giả sử thu nhập chịu thuế của bạn là 3.000.000 yên, tức rơi vào bậc thuế thu nhập 10%.
- Thuế cư trú phần theo thu nhập ≈ 3.000.000 × 10% = 300.000 yên.
- Tử số: 300.000 × 20% = 60.000 yên.
- Mẫu số: 90% − 10% × 1,021 = 0,9 − 0,1021 = 0,7979.
- Hạn mức ≈ 60.000 ÷ 0,7979 + 2.000 ≈ 77.000 yên.
Nghĩa là bạn ủng hộ tới khoảng 77.000 yên thì vẫn chỉ mất 2.000 yên thật. Ủng hộ 100.000 yên thì phần 23.000 yên vượt mức trở thành quyên góp không hoàn lại.
Lưu ý: đây là thu nhập chịu thuế, đã trừ khấu trừ thu nhập từ lương, bảo hiểm xã hội và các khoản khác — không phải lương gộp ghi trong hợp đồng. Người có lương gộp 4,5 triệu yên hoàn toàn có thể có thu nhập chịu thuế quanh 3 triệu.
Những thứ làm hạn mức co lại
Đây là chỗ nhiều người tính nhầm rồi vượt mức. Hạn mức giảm khi bạn có thêm khấu trừ, vì thu nhập chịu thuế giảm theo:
- Người phụ thuộc — khai vợ/chồng hoặc người thân ở Việt Nam làm người phụ thuộc kéo thu nhập chịu thuế xuống, hạn mức giảm theo.
- iDeCo — toàn bộ tiền đóng được trừ khỏi thu nhập chịu thuế.
- Khấu trừ vay mua nhà — giảm thẳng vào tiền thuế, ảnh hưởng mạnh tới phần còn khấu trừ được cho furusato nozei.
- Khấu trừ chi phí y tế trong năm có ốm đau lớn.
- Thu nhập giảm giữa năm vì nghỉ việc, đổi việc, nghỉ thai sản.
Nếu bạn dùng nhiều khấu trừ cùng lúc, đặc biệt là vay mua nhà, hãy tính rất thận trọng hoặc hỏi chuyên gia thuế trước khi ủng hộ số tiền lớn.
Dùng công cụ mô phỏng cho nhanh
Không cần tính tay. Mọi trang furusato nozei lớn đều có công cụ mô phỏng, chia hai mức:
- Bản nhanh — chỉ nhập thu nhập cả năm và tình trạng gia đình. Ra con số ước lượng trong 30 giây.
- Bản chi tiết — nhập theo từng ô trên giấy 源泉徴収票 (gensen choushuuhyou): tổng thu nhập, tổng khấu trừ, tiền bảo hiểm xã hội. Chính xác hơn nhiều.
Mẹo thực tế: dùng gensen choushuuhyou của năm trước để tính, rồi trừ hao khoảng 10–20% con số ra được. Lý do là hạn mức tính trên thu nhập của năm nay, mà năm nay bạn chưa biết chắc thưởng bao nhiêu, có nghỉ việc giữa chừng không. Trừ hao là cách rẻ nhất để không vượt mức.
Khi nào biết mình tính đúng?
Kết quả thật hiện trên giấy quyết định thuế cư trú (住民税決定通知書) nhận vào khoảng tháng 6 năm sau. Tìm dòng khấu trừ khoản quyên góp (寄附金税額控除) và đối chiếu: nếu số tiền ủng hộ trừ 2.000 yên đã được khấu trừ gần hết, bạn đã tính đúng.
Nếu phần khấu trừ ít hơn nhiều so với số đã ủng hộ, khả năng cao là bạn vượt hạn mức, hoặc quên gửi đơn theo chế độ đơn giản hóa trước ngày 10/1.
Câu hỏi thường gặp
Lương 4 triệu yên một năm thì hạn mức furusato nozei bao nhiêu?
Không thể trả lời bằng một con số duy nhất vì còn phụ thuộc tình trạng gia đình và các khoản khấu trừ. Người độc thân sẽ có hạn mức cao hơn người nuôi vợ con với cùng mức lương. Hãy nhập số liệu trên giấy gensen choushuuhyou vào công cụ mô phỏng bản chi tiết để ra con số của riêng bạn.
Vượt hạn mức có bị phạt không?
Không bị phạt gì cả. Chỉ là phần vượt không được khấu trừ vào thuế, nên số tiền đó bạn mất thật thay vì chỉ mất 2.000 yên. Bạn vẫn nhận quà cảm ơn tương ứng, nên thiệt hại thực tế thấp hơn số tiền vượt.
Vợ chồng cùng đi làm thì tính hạn mức chung hay riêng?
Tính riêng cho từng người, vì hạn mức gắn với thuế của cá nhân người ủng hộ. Cả hai cùng đi làm và cùng đóng thuế thì mỗi người có hạn mức riêng, nhưng tên người ủng hộ phải trùng với tên người đóng thuế thì mới được khấu trừ.
Đổi việc giữa năm có ảnh hưởng hạn mức không?
Có. Hạn mức tính trên thu nhập cả năm, mà đổi việc thường làm thu nhập năm đó biến động — có thể thiếu tháng lương hoặc mất thưởng. Trong năm đổi việc nên tính thận trọng hơn bình thường và trừ hao nhiều hơn.
Bài viết mang tính tham khảo, cập nhật tháng 8/2026. Công thức tính hạn mức là công thức ước lượng, kết quả thực tế phụ thuộc hồ sơ thuế của từng người và có thể thay đổi theo quy định từng năm. Hãy dùng công cụ mô phỏng chính thức hoặc hỏi chuyên gia thuế trước khi ủng hộ số tiền lớn.
Bài viết liên quan
Tiền bạc & thuế Có con ở Nhật: 6 khoản tiền nhiều mẹ Việt hay bỏ sót
Tiền bạc & thuế Mỗi tháng để dành 1 man cho con: gửi tiết kiệm hay chơi NISA?
Tiền bạc & thuế Đầu tư NISA ở Nhật: cách mở tài khoản và chọn quỹ cho người mới
Tiền bạc & thuế